-税書類の保持期間-

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1年間保持する事業書類

• 客や販売業者との手紙、メール
• 入金伝票の複写
• 発注書（購買部のコピー以外）
• 受領書
• 請求書
• 速記者のノート
• 倉庫引き出し用紙

3年間保持する事業書類

• 従業員個人記録書（離職後から）
• 雇用申込書
• 期限切れの保険証券
• 一般文書
• 内部監査報告書
• 内部報告書
• 小口現金の領収書
• 実在庫札
• 従業員の貯蓄債権登録記録
• 時給従業員のタイムカード

6年間保持する事業書類

• 事故報告書、保険金の支払い請求
• 支払勘定元帳と一覧表
• 受取勘定元帳と一覧表
• 銀行口座明細書と調整
• 使用済みチェック
• 使用済み株と債権の証明書
• 雇用税の記録
• 費用分析と費用分配一覧表
• 期限切れの契約と賃貸借契約書
• 期限切れ選択売買権記録
• 商品、原料、供給品目録
• 客への請求書
• 受取手形元帳と一覧表
• 給与記録と一覧表、年金所得者の支払いも含む
• プラント原価元帳
• 購買部の購入注文のコピー
• 売り上げ記録
• 補助元帳
• 時間記録簿
• 旅行と娯楽の記録
• 販売業者、従業員への支払い伝票
• 証憑記入帳と一覧表

生涯保持する事業記録

• 会計士、税理士からの監査報告
• 重要な支払いの使用済みチェック（特に納付金）
• 現金出納簿、勘定科目表
• 現在有効の契約書、賃貸借契約書
• 企業書類（法人設立、設立認可書、規約）
• 固定資産追加を立証する書類
• 権利証書
• 減価償却の一覧表
• 財務諸表（年度末）
• 総勘定元帳、秘密元帳、年末試算表
• 保険記録、今現在の事故報告、保険金の支払い請求、保険証券
• 投資取引の確認書
• IRSの歳入事務官、報告書
• 仕訳帳
• 法の記録、文書、そのほか重要な事項
• 取締役と株主の議事録、
• 抵当証書、売買証書
• 外の鑑定人による地所査定
• 資産記録
• 退職と年金の記録
• 税申告書とワークシート
• 登録商標、特許権の登録証明書

投資信託とIRAへの拠出金の年度末報告書は、生涯保持する事が大切です。ただし、月ごとまたは4半期の報告書は保持しなくてもよいでしょう。

3年間保持する個人の書類

• クレジットカードの報告書
• 医療費請求書
• 光熱費記録
• 期限の切れた保険証券

6年間保持する個人の書類

• 税申告書の関係書類
• 事故記録と保険金の支払い請求
• 医療費請求書（もし税に関わるなら）
• 売上表
• 賃金差し押さえ　
• その他の税に関わる請求書

生涯保持する個人の書類

• 公認会計士の監査報告
• 法の記録
• 重要な文書
• 所得税申告書
• 税納付金のチェック
• 不動産記録、改修工事の領収書（生涯保持または不動産の売却から6年間保持）
• 投資取引の確認書
• 退職と年金の記録

特別な状況

• 乗用車記録（車が売れるまで保持）
• クレジットカードの領収書（明細書に記されるまで保持）
• 保険証券（保険期間は保持）
• 抵当証書、財産譲渡証書、賃貸借契約書（同意から6年は保持）
• 給与明細書（フォームW-2と調整されるまで保持）
• 売上表（保証期間は保持）
• 株と債権の記録（売却から6年間は保持）
• 保証書と指示書（保証期間は保持）
• その他の請求書（支払いが次の請求書に記されるまで保持）
• 減価償却の一覧表と他の固定資産の記録（その資産の減価償却終了後、3年間保持）